English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania

Publikacja w sposób kompleksowy przedstawia materię związaną z klauzulą przeciwko unikaniu opodatkowania.

Autorzy, wybitni specjaliści z zakresu prawa podatkowego i finansowego, omawiają również kwestie, które bezpośrednio i pośrednio odnoszą się do tej problematyki. Pozwala to na spojrzenie na klauzulę w sposób przekrojowy.

Z książki dowiesz się m.in.:

• Jak przeciwdziałać unikaniu opodatkowania, bądź uchylaniu się od opodatkowania?

• Jakie są różnice między unikaniem a uchylaniem się od opodatkowania?

• Jaki jest cel powołania Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania i jakie są zasady jej funkcjonowania?

• Jakie są wady i zalety konstrukcji klauzuli w przypadku unikania opodatkowania?

• Jak wygląda konstrukcja klauzul wprowadzonych w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej?

Ponadto w opracowaniu znajdziesz analizę:

• problematyki związanej z nadużyciem prawa podatkowego w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i sądów unijnych;
• nadużycia prawa na gruncie podatku od towarów i usług w kontekście orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej;
• polskiej konstrukcji klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
• analizę zasadności wprowadzenia klauzuli do polskiego systemu podatkowego;
• rozwiązań dotyczących klauzul prezentowanych w Niemczech, Francji i Wielkiej Brytanii;
• problematyki holdingów międzynarodowych, które w swoich strategiach podatkowych dopuszczają się nie tylko unikania opodatkowania, ale również uchylania się od opodatkowania;
• pozaklauzulowych form przeciwdziałania unikaniu opodatkowania;
• wybranych form przeciwdziałania unikaniu opodatkowania, w tym przepisów regulujących opodatkowanie zagranicznych spółek kontrolowanych (Controlled Foreign Corporation - CFC), regulacje dotyczące cen transferowych oraz konstrukcję art. 199a Ordynacji podatkowej.

Publikacja przeznaczona jest przede wszystkim osobom świadczącym usługi doradztwa podatkowego, pracownikom administracji podatkowej, sędziom oraz przedsiębiorcom działającym transgranicznie. Będzie cennym źródłem wiedzy dla przedstawicieli doktryny.

Wykaz skrótów
Wprowadzenie

Rozdział 1
Istota unikania opodatkowania
1. Unikanie a uchylanie się od opodatkowania
2. Inne ujęcie problemu unikania opodatkowania
3. Reakcje prawodawcy na unikanie opodatkowania
4. Unikanie opodatkowania a opcje podatkowe

Rozdział 2
Nadużycie prawa podatkowego i unikanie opodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i sądów unijnych
1. Nadużycie prawa podatkowego
2. Nadużycie prawa w VAT
3. Unikanie opodatkowania w podatkach dochodowych

Rozdział 3
Klauzula generalna
1. Ewolucja przepisów dotyczących klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania w polskim systemie podatkowym
2. Istota klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
3. Zasadność wprowadzenia klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania do polskiego systemu podatkowego
4. Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania
5. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania
6. Wpływ klauzuli na zjawisko unikania opodatkowania
7. Nowe instrumenty zwalczania unikania opodatkowania stosowane przez administrację skarbową
8. Wady i zalety wprowadzonych regulacji
9. Opinie zabezpieczające
10. Proceduralne zmiany związane z wprowadzeniem generalnej klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania

Rozdział 4
Klauzula w wybranych państwach UE
1. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania w różnych systemach prawnych
2. Konstrukcja obowiązującej klauzuli przeciwko nadużyciu prawa podatkowego we Francji
3. Konstrukcja obowiązującej klauzuli przeciwko nadużyciu prawa podatkowego w Wielkiej Brytanii
4. Konstrukcja obowiązującej klauzuli przeciwko nadużyciu prawa podatkowego w Niemczech

Rozdział 5
Klauzula a holdingi międzynarodowe
1. Uwagi ogólne
2. Istota funkcjonowania holdingu
3. Modele podatkowe holdingów
4. Rozwiązania optymalizujące opodatkowanie holdingów w wybranych państwach UE
5. Wnioski

Rozdział 6
Pozaklauzulowe konstrukcje przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych
1. Istota przeciwdziałania unikaniu opodatkowania
2. Wybrane formy przeciwdziałania unikaniu opodatkowania
3. Opodatkowanie spółek kontrolowanych (Controlled Foreign Corporation)
4. Regulacje dotyczące cen transferowych
5. Konstrukcja art. 199a § 1 i 2 o.p. (dotycząca obejścia prawa)

Bibliografia
Orzecznictwo
Autorzy

208 stron, Format: 17.0x24.0cm, oprawa twarda