English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Dokumentacja wewnętrzna w jednostkach sektora finansów publicznych

Stan prawny: czerwiec 2016 r.

25 gotowych instrukcji, zarządzeń i regulaminów uwzględniających aktualny stan prawny!

Wyróżnikiem tej publikacji jest:

1. kompletny zbiór procedur, w postaci regulaminów, instrukcji, zarządzeń, które pozwolą na zaprojektowanie systemu kontroli zarządczej w jednostce.

2. najbardziej obszerna (z dostępnych na rynku wydawniczym) publikacja ze wzorami dokumentów wewnętrznych dla sektora finansów publicznych– aż 25 gotowych instrukcji, zarządzeń i regulaminów uwzględniających aktualny stan prawny,

3. komentarze i wyjaśnienia do każdego wzoru – komentarz przedstawia zasady obowiązujące w danym obszarze działalności jednostki oraz uporządkowaną sekwencję wskazówek odnoszących się do zaprezentowanych wzorców i sposobów dostosowania ich do indywidualnych potrzeb jednostki,

Do książki dołączono Płytę CD z wzorami dokumentów

Standardy kontroli zarządczej wymagają udokumentowania przyjętych w jednostce mechanizmów i procedur kontroli wewnętrznej, w szczególności w zakresie prowadzonej gospodarki finansowej. Kompletna, spójna i adekwatna do potrzeb dokumentacja wewnętrzna pozwala na skuteczne i efektywne realizowanie celów i zadań przez jednostki sektora finansów publicznych.

Dzięki tej książce dowiesz się m.in. jak:

1. zaktualizować i poprawić już istniejącą w jednostce dokumentację (politykę) rachunkowości,

2. zaprojektować obieg dowodów księgowych i zasady ich kontroli,

3. ustalić  procedury w zakresie gospodarowania mieniem,

4. opisać system kontroli zarządczej w JSFP,

5. udokumentować funkcjonujący w jednostce system zarządzania ryzykiem,

6. ustalić procedury zapewniające  skuteczną  realizację obowiązku  dochodzenia należności o charakterze cywilnoprawnym i publicznoprawnym,

7. opracować i wdrożyć stosowne regulaminy po nowelizacji prawa zamówień publicznych,

8. rozliczyć  koszty podróży służbowej, aby nie narazić się na zarzut naruszenia  dyscypliny finansów publicznych,

9. określić procedury zapewniające zawieranie umów związanych z wykonywaniem zadań jednostki we właściwym trybie i z zachowaniem limitów zaciąganych zobowiązań,

10. zaprojektować procedury i zasady ewidencji zaangażowania środków na wydatki budżetu,

11. wdrożyć w jednostce procedury, które mają na celu ochronę informacji,

12. jak określić reguły przeprowadzania inwentaryzacji aktywów i pasywów,

13. jak ustalić zasady korzystania ze służbowych kart płatniczych.  

Książka ta to zbiór zarządzeń, regulaminów i instrukcji związanych m.in.:

1. polityką rachunkowości,
2. kontrolą zarządczą,
3. zamówieniami publicznymi,
4. gospodarką kasową i magazynową,
5. gromadzeniem i wydatkowaniem środków publicznych,
6. delegacjami służbowymi.

Jeżeli jesteś kierownikiem jednostki sektora finansów publicznych, sekretarzem, skarbnikiem, głównym księgowym, lub też osobą odpowiedzialną za prowadzenie gospodarki finansowej jednostki,  to na bazie tej publikacji będziesz mógł uzupełnić  i zmodyfikować obowiązujące w jednostce instrukcje i procedury – wykorzystując gotowe rozwiązania, zgodnie z nowymi przepisami związanymi m.in. z:

1. rachunkowością JSFP  – od 1.1.2016 r. weszły w życie  zmiany w rozporządzeniu Ministra Finansów z 5.7.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont (…). Zmiany te są konsekwencją wprowadzonych zmian ustawą z dnia 23.7.2015 r.   o zmianie ustawy o rachunkowości oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2015 r. poz. 1333),
2. ustrojem SJFP – od 1.1.2016 r. weszły w życie zmiany w ustawie o samorządzie gminnym  (Dz.U. z 2016 r. poz. 446 ze zm. ), które dotyczą m.in. możliwości łączenia gmin, tworzenia związków międzygminnych, czy też wspólnej obsługi administracyjnej, finansowej i organizacyjnej dla podległych i nadzorowanych przez JST jednostek organizacyjnych,
3. zamówieniami publicznymi – w lipcu 2016 r. wejdą w życie obszerne zmiany w zakresie zamówień publicznych.

O autorach
Wykaz skrótów

Część I. Dokumentacja z zakresu organizacji i kontroli zarządczej

Rozdział I. Statut w sektorze finansów publicznych (Ewa Sławińska-Tomtała)
1. Wstęp
2. Statut na przykładzie gminy
3. Przykład statutu gminy

Rozdział II. Zarządzenie w sprawie systemu kontroli zarządczej (Ewa Sławińska-Tomtała)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzoru
2.1. Zarządzenie w sprawie systemu kontroli zarządczej
2.2. Zakres funkcjonowania kontroli zarządczej
2.3. Formy i postacie kontroli zarządczej
2.4. Zakres odpowiedzialności za system kontroli zarządczej
2.5. Elementy systemu kontroli zarządczej
2.6. Informacja i komunikacja
2.7. Monitorowanie i ocena
3. Wzór zarządzenia w sprawie kontroli zarządczej

Rozdział III. Regulamin zarządzania ryzkiem w jednostce sektora publicznego (Agata Kumpiałowska)
1. Komentarz
1.1. Podstawy prawne
1.2. Regulamin zarządzania ryzkiem jako kluczowy element systemu kontroli zarządczej
1.3. Treść regulaminu zarządzania ryzykiem w jednostce - pierwszy poziom
1.4. Regulamin zarządzania ryzykiem a pierwszy i drugi poziom funkcjonowania kontroli zarządczej
1.5. Role i obowiązki w systemie zarządzania ryzykiem
2. Wyjaśnienia do wzoru regulaminu zarządzania ryzykiem w jednostce
3. Wzór

Rozdział IV. Regulamin organizacyjny urzędu JST jako instrument kontroli zarządczej (Piotr Walczak)
1. Komentarz
1.1. Kontrola zarządcza
1.2. Regulamin organizacyjny jako instrument kontroli zarządczej
1.3. Treść regulaminu organizacyjnego urzędu JST
1.4. Znaczenie regulaminu organizacyjnego w celu zapewnienia funkcjonowania kontroli zarządczej na drugim poziomie
1.5. Zarządzanie ryzykiem
1.6. Zadania publiczne
1.7. Powierzenie obowiązków w zakresie gospodarki finansowej w regulaminie organizacyjnym urzędu
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie regulaminu organizacyjnego
3.2. Regulamin organizacyjny

Rozdział V. Polityka bezpieczeństwa informacji (Ewa Sławińska-Tomtała)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzoru
2.1. Polityka bezpieczeństwa informacji
2.1.1. Charakterystyka
2.1.2. Omówienie poszczególnych rozdziałów polityki bezpieczeństwa informacji
3. Wzór

Rozdział VI. Procedury kontroli resortowej w świetle ustawy o kontroli w administracji rządowej (Ewa Sławińska-Tomtała)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
2.1. Instrukcja w sprawie zasad przeprowadzania i dokumentowania kontroli resortowej
2.2. Upoważnienie dla kontrolera i biegłego
2.3. Program kontroli
2.4. Protokół z przeprowadzanych przez kontrolera czynności
2.5. Projekt wystąpienia pokontrolnego
2.6. Informacje o wynikach kontroli
3. Wzory
3.1. Instrukcja w sprawie zasad przeprowadzania i dokumentowania kontroli resortowej w jednostkach podległych i nadzorowanych
3.2. Roczny plan kontroli
3.3. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli dla kontrolera
3.4. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli dla biegłego rewidenta
3.5. Program kontroli
3.6. Protokół
3.7. Projekt wystąpienia pokontrolnego
3.8. Wystąpienie pokontrolne
3.9. Informacja o wynikach kontroli

Rozdział VII. Zarządzenie w sprawie udostępniania informacji publicznej i publikowanie dokumentów w BIP (Mateusz Winiarz, Ewa Sławińska-Tomtała)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzoru
3. Zarządzenie w sprawie udostępnienia informacji publicznej

Część II. Dokumentacja z zakresu gromadzenia środków publicznych

Rozdział I. Dochody jednostek samorządu terytorialnego o charakterze cywilnoprawnym - regulamin dochodzenia należności (Piotr Walczak)
1. Różnorodne tytuły dochodowe budżetu JST
2. Pojęcie dochodów o charakterze cywilnoprawnym
3. Najważniejsze regulacje administracyjne w zakresie należności o charakterze
cywilnoprawnym
4. Obowiązek dochodzenia należności o charakterze cywilnoprawnym
5. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
6. Przedawnienie
7. Nakaz zapłaty
7.1. Charakter postępowania nakazowego
7.2. Dopuszczalność postępowania nakazowego
7.3. Nakaz zapłaty i zarzuty od nakazu
8. Wzory dokumentów
8.1. Wyciąg z zakresu czynności pracownika
8.2. Wyciąg z Regulaminu organizacyjnego Urzędu Gminy w R.
8.4. Pozew (nakaz zapłaty)

Rozdział II. Dochodzenie niepodatkowych należności o charakterze publicznoprawnym przez jednostki samorządu terytorialnego - kwoty dotacji podlegające zwrotowi (Piotr Walczak)
1. Rodzaje należności
2. Niepodatkowe należności budżetowe o charakterze publicznoprawnym
3. Wydatki z tytułu dotacji
4. Zwrot dotacji
5. Postępowanie w przypadku braku zwrotu dotacji do budżetu
6. Dokumentacja wewnętrzna
7. Zarządzenie w sprawie zasad kontroli wykorzystania dotacji udzielanych z budżetu oraz zasad egzekwowania zwrotu dotacji do budżetu Gminy

Część III. Dokumentacja z zakresu wydatkowania środków publicznych

Rozdział I. Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości nieprzekraczającej 30 000 euro (Anna Kuszel-Kowalczyk, Andrzela Gawrońska-Baran)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzoru
3. Wzory
3.1. Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości nieprzekraczającej 30 000 euro
3.2. Wniosek w sprawie zamówienia do 30 000 euro

Rozdział II. Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości przekraczającej 30 000 euro (Andrzela Gawrońska-Baran)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
2.1. Wnioskodawca
2.2. Elementy wniosku o wszczęcie postępowania
2.3. Wadium i projekt umowy
3. Wzory
3.1. Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości przekraczającej 30 000 euro
3.2. Wniosek o rozpoczęcie postępowania związanego z udzieleniem zamówienia publicznego o wartości przekraczającej 30 000 euro

Rozdział III. Komisja przetargowa (Anna Kuszel-Kowalczyk)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
2.1. Regulamin pracy komisji przetargowej
§  1. Zakres regulacji
§  2. Zakres umocowania komisji przetargowej i jej skład
§  3-5. Prace komisji przetargowej
§  6. Powołanie biegłego
§  7. Czynności komisji przetargowej
§ 11. Zakończenie prac komisji przetargowej
2.2. Decyzja/zarządzenie/uchwała w sprawie powołania komisji przetargowej
2.3. Wyłączenie członka komisji przetargowej
3. Wzory
3.1. Regulamin pracy komisji przetargowej
3.2. Decyzja/zarządzenie/uchwała w sprawie powołania komisji przetargowej
3.3. Wyłączenie członka komisji przetargowej

Rozdział IV. Dokumentacja związana z podróżami służbowymi (Marek Rotkiewicz)
1. Komentarz
1.1. Cechy niezbędne, aby uznać świadczoną pracę jako podróż służbową
1.2. Ograniczenia w możliwości zlecenia wyjazdu
1.3. Zakres dokumentacji związanej z podróżą służbową
1.4. Termin rozliczenia kosztów delegacji
1.5. Dokumenty potwierdzające wydatki
1.6. Wypłata należności pracownikowi
2. Wyjaśnienia do wzorów
2.1. Polecenie wyjazdu w podróż służbową
2.2. Rozliczenie podroży służbowej
2.2.1. Diety w delegacjach krajowych
2.2.2. Delegacje zagraniczne
2.2.3. Inne wydatki
2.3. Oświadczenie pracownika o okolicznościach mających wpływ na świadczenia związane z podróżą służbową
3. Wzory dokumentów
3.1. Polecenie wyjazdu w podróż służbową
3.2. Rozliczenie podroży służbowej
3.2.1. Rachunek kosztów podroży na terenie kraju
3.2.2. Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej
3.3. Oświadczenie pracownika o okolicznościach mających wpływ na świadczenia związane z podróżą służbową

Rozdział V. Procedury zaciągania zobowiązań i zawierania umów w jednostkach samorządu terytorialnego (Piotr Walczak)
1. Uwagi ogólne
2. Uwarunkowania związane charakterem i przedmiotem umowy
2.1. Regulacje prawne w zakresie trybu zawierania umów
2.2. Wybór formy wykonywania zadania
2.3. Umowy pożyczek i kredytów
3. Uwarunkowania związane z wysokością zaciąganego zobowiązania
3.1. Kredyty, pożyczki
3.2. Umowy wieloletnie
3.3. Umowy zawierane w trakcie wykonywania budżetu, w ramach danego roku budżetowego
4. Naruszenie dyscypliny finansów publicznych
5. Składanie oświadczeń woli

Rozdział VI. Dokumentacja zaangażowania wydatków (Ewa Pawka-Nowak)
1. Aspekt prawny zaangażowania wydatków
2. Ewidencja księgowa zaangażowania wydatków
3. Przykładowa procedura i zasady ewidencji zaangażowania środków na wydatki budżetowe w jednostce budżetowej
3.1. Zarządzenie w sprawie ustalenia procedury i zasad prowadzenia ewidencji zaangażowania wydatków budżetowych
3.2. Procedury i zasady ewidencji zaangażowania środków na wydatki budżetu

Rozdział VII. Regulamin korzystania ze służbowych kart płatniczych (Elżbieta Iglińska)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie określenia zasad, sposobu oraz trybu przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych przy dokonywaniu wydatków oraz rozliczania płatności  dokonywanych przy ich wykorzystaniu
3.2. Regulamin w sprawie określenia zasad, sposobu oraz trybu przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych przy dokonywaniu wydatków oraz rozliczania płatności dokonywanych przy ich wykorzystaniu przez pracowników
3.3. Decyzja o przyznaniu służbowej karty płatniczej
3.4. Umowa o korzystanie z karty płatniczej do celów służbowych
3.5. Oświadczenie o zapoznaniu się z regulaminem
3.6. Oświadczenie o wyrażeniu zgody na potrącenie z wynagrodzenia za pracę należności z tytułu wykorzystania służbowej karty płatniczej niezgodnie z regulaminem
3.7. Zasady, sposób oraz tryb przyznawania i korzystania ze służbowych kart płatniczych oraz rozliczania dokonywanych przy ich wykorzystaniu operacji finansowych w jednostkach organizacyjnych Gminy

Część IV. Dokumentacja związana z gospodarowaniem składnikami majątku

Rozdział I. Instrukcja w sprawie gospodarki majątkiem trwałym i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie (Sebastian Bach, Bogusław Nowakowski)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Instrukcja w sprawie gospodarki majątkiem trwałym i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie
3.2. Oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności za powierzone mienie

Rozdział II. Instrukcja magazynowa (Sebastian Bach, Artur Hołda, Piotr Wieczorek)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie wprowadzenia instrukcji magazynowej
3.2. Instrukcja magazynowa

Rozdział III. Instrukcja kasowa (Sebastian Bach, Artur Hołda, Piotr Wieczorek)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie wprowadzenia instrukcji kasowej
3.2. Instrukcja kasowa

Część V. Dokumentacja związana z procesem pracy

Rozdział I. Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (Monika Mrozowska-Przedworska, Stanisława Szlachta)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych

Rozdział II. Zasady podnoszenia kwalifikacji - dokumentowanie podróży na szkolenia (Marek Rotkiewicz)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzoru
3. Wzór dokumentu

Część VI. Dokumentacja polityki rachunkowości

Rozdział I. Polityka rachunkowości (Sebastian Bach)
1. Podstawa prawna
2. Elementy obowiązkowe dokumentacji zasad (polityki) rachunkowości
2.1. Obowiązek określenia roku obrotowego oraz wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych
2.2. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
2.2.1. Wycena środków trwałych stanowiących własność Skarbu Państwa lub JST otrzymanych nieodpłatnie
2.2.2. Zasady umarzania lub amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
2.2.3. Jednorazowe umorzenie
2.2.4. Jednorazowe umorzenie w jednostkach zwolnionych z podatku dochodowego od osób prawnych
2.2.5. Odpisy aktualizujące wartość należności
2.2.6. Określenie zasad ustalania wyniku
2.3. Prowadzenie ksiąg rachunkowych
2.3.1. Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych
2.3.2. Określenie techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych
2.3.3. Szczególne rozwiązania ewidencyjne
2.3.4. Zakładowy plan kont
2.3.5. Wykaz ksiąg rachunkowych
2.4. Opis systemu przetwarzania danych (systemu informatycznego)
2.5. Przykład
3. Uproszczenia w zasadach (polityce) rachunkowości
4. Pozostałe zapisy ujmowane w zasadach (polityce) rachunkowości
4.1. Wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej kwoty 3500 zł
4.2. Aktualizacja wartości należności
4.3. Określenie daty tzw. zamknięcia miesiąca, po której operacje gospodarcze dotyczące tego miesiąca nie będą już ujmowane
4.4. Prowadzenie zobowiązań według podziałek klasyfikacji budżetowej
5. Formalne uregulowanie dokumentacji zasad (polityki) rachunkowości jednostki
5.1. Sporządzanie i aktualizacja polityki rachunkowości
5.2. Odpowiedzialność za politykę rachunkowości w przypadku powierzenia obowiązków z zakresu rachunkowości i sprawozdawczości jednostek obsługiwanych
5.3. Stosowanie KSR-ów oraz MSR-ów
5.4. Zasady techniki prawodawczej
6. Zakładowy plan kont
6.1. Ewidencja bilansowa
6.1.2. Opis zasad funkcjonowania kont
6.1.3. Dochody budżetu JST nieujęte w planach finansowych innych samorządowych jednostek budżetowych
6.1.4. Określenie zasad prowadzenia ewidencji analitycznej
6.2. Ewidencja pozabilansowa
7. Dokumentacja dodatkowa, jako uzupełnienie zasad (polityki) rachunkowości
8. Instrukcja inwentaryzacyjna
9. Instrukcja kontroli i obiegu dokumentów finansowo-księgowych

Rozdział II. Instrukcja inwentaryzacyjna (Sebastian Bach, Stanisława Szlachta, Piotr Wieczorek)
1. Komentarz
1.1. Cel inwentaryzacji bilansowej
1.2. Zakres inwentaryzacji
1.3. Terminy i częstotliwość
1.4. Metody inwentaryzacji
1.5. Inwentaryzacja w drodze spisu z natury
1.6. Komisja inwentaryzacyjna
1.7. Dokumentacja czynności inwentaryzacyjnych przeprowadzonych w drodze spisu z natury
1.8. Inwentaryzacja w drodze potwierdzenia salda
1.9. Inwentaryzacja drogą weryfikacji
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie spisu z natury
3.2. Zarządzenie w sprawie zasad przygotowania, przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji
3.3. Instrukcja inwentaryzacyjna
3.4. Arkusz spisu z natury
3.5. Protokół weryfikacji
3.6. Oświadczenie o kompletności spisu z natury

Rozdział III. Instrukcja obiegu i kontroli dowodów księgowych (Sebastian Bach, Stanisława Szlachta, Piotr Wieczorek)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie instrukcji obiegu i kontroli dowodów księgowych
3.2. Instrukcja obiegu i kontroli dowodów księgowych

Rozdział IV. Instrukcja w sprawie zasad gospodarowania drukami ścisłego zarachowania (Bogusław Nowakowski, Sebastian Bach)
1. Komentarz
2. Wyjaśnienia do wzorów
3. Wzory
3.1. Zarządzenie w sprawie instrukcji gospodarowania drukami ścisłego zarachowania
3.2. Instrukcja w sprawie zasad gospodarowania drukami ścisłego zarachowania
3.3. Oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności za gospodarkę
3.4. Upoważnienie do pobrania druków ścisłego zarachowania
3.5. Zasady rozliczania druków ścisłego zarachowania w jednostce
3.6. Protokół z inwentaryzacji druków ścisłego zarachowania
3.7. Protokół z likwidacji druków ścisłego zarachowania

472 strony, Format: 16.5x24.0cm, oprawa miękka + CD ROM